ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС" ИНН:0261014671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277498 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года321112
12104 Запасы на конец предыдущего года11122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года966695648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года695648541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года999734695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734695574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года999734695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734695574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года879576463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576463494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109141208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14120851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111724
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года172429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120158232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15823280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года999734695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734695574
21103 Выручка за отчетный год540146143724
21104 Выручка за предыдущий год461437243152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500743843484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438434842698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год394230240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230240454
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394230240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230240454
23503 Прочие расходы за отчетный год93117101
23504 Прочие расходы за предыдущий год117101155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301113139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113139299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301113139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113139299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (999) = 30.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5007+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (394)/Выручка (5401) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (5401) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.325

Индекс Альтмана Z = 16.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.06), коэффициент текущей ликвидности (8.33), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ - ОЙЛ - СЕРВИС"