Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов" ИНН:0261015192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96225100 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860437971274
11504 Основные средства на конец предыдущего года379712740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860437971274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379712740
12103 Запасы на конец отчетного года37100
12104 Запасы на конец предыдущего года53900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72784500535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37685540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76644500537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45005560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1626882971811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829718280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106121110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161627086110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70861100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1616270861801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708618010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1626882971811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829718270
21103 Выручка за отчетный год131052956691514
21104 Выручка за предыдущий год9566915140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129965945171466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9451714660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1087115248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1152480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1087115248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1152480
23403 Прочие доходы за отчетный год2961900
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год827527
23504 Прочие расходы за предыдущий год75270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1301126721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1267210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52664
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1249120117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1201170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1249017
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1249)/Стоимость активов (16268) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129965+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1087)/Выручка (131052) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1249)/Выручка (131052) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 8.056

Индекс Альтмана Z = 7.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод молочных продуктов"