ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛ - ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ СИСТЕМЫ ПОКРЫТИЙ" ИНН:0261015403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949596 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5301620565656358
11504 Основные средства на конец предыдущего года6205656563587052
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1332713327133270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1332713327133230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1862819532198920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1953219892196810
12103 Запасы на конец отчетного года7229418444354132
12104 Запасы на конец предыдущего года41844424413221536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296979148220649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79158557201852
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1001001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4519851303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1985130386
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68169483121500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года948312150148290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1705814756172180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1475617310250840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35686342883711044765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34288372024476543493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4525045250452500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4525045250452500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65517-59781-514410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-59781-51365-450040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20267-14531-6191246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14531-6115246-130
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5050
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52914464144141941743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4641441419417432203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3035240018772772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2400189327721605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5594948814432960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4881443312445150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35686342883711044765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34288372024476543493
21103 Выручка за отчетный год181377271892317220
21104 Выручка за предыдущий год72719011172209601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126535022565918950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50225659961215008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5484224932640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2249335276080
22203 Управленческие расходы за отчетный год109321044095420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10440954293380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5448-8191-62780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8191-6190-17300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год279524236
23403 Прочие доходы за отчетный год492002177
23503 Прочие расходы за отчетный год7801985246
23504 Прочие расходы за предыдущий год19852461427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5736-8416-64250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8416-63371590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5736-8416-6425517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8416-6337513-5261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5736-8416-64250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8416-63375130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5736)/Стоимость активов (35686) = -16.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12653+0+10932) = -23.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5448)/Выручка (18137) = -30.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5736)/Выручка (18137) = -31.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.362

Х5 = Выручка/Активы = 0.508

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-30.04%), рентабельность компании (-31.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники