ООО "АСФАЛЬТОБЕТОННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0261015450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97957928 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7085854210118
11504 Основные средства на конец предыдущего года85421011810770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7085854210118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85421011810770
12103 Запасы на конец отчетного года929038313731
12104 Запасы на конец предыдущего года383137312122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108316053051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160530519248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434257592768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575927681088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14715111959550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11195955012458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218001973719668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197371966823228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207301812819035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181281903521954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10701609633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16096331274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10701609633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16096331274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218001973719668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197371966823228
21103 Выручка за отчетный год397973168428964
21104 Выручка за предыдущий год316842896453414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316642720225985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272022598539533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год813344822979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4482297913881
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год813344822979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4482297913881
23404 Прочие доходы за предыдущий год2544000
23503 Прочие расходы за отчетный год433946565298
23504 Прочие расходы за предыдущий год465652985653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год379480-1919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80-19198228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11919881000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98810001653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2603-908-2919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-908-29196575

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2603)/Стоимость активов (21800) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31664+0+0) = 25.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8133)/Выручка (39797) = 20.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2603)/Выручка (39797) = 6.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.374

Х5 = Выручка/Активы = 1.826

Индекс Альтмана Z = 11.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.07), коэффициент текущей ликвидности (13.75), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.44%), рентабельность компании (6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники