ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС" ИНН:0261015731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80010981 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1423584
12104 Запасы на конец предыдущего года58419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1530747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1530747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1243461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1530747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747119
21103 Выручка за отчетный год25911546
21104 Выручка за предыдущий год1546516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1651181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1181425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2426365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2426365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36591
23503 Прочие расходы за отчетный год16430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год783365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год783365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (783)/Стоимость активов (1530) = 51.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165+0+0) = 1470.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2426)/Выручка (2591) = 93.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (783)/Выручка (2591) = 30.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.331

Индекс Альтмана Z = 14.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (5.33), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (93.63%), рентабельность компании (30.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ РЕСУРС"