ООО "РемМаш" ИНН:0261016069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82034224 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137800
12103 Запасы на конец отчетного года300130923046
12104 Запасы на конец предыдущего года309230462973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8543435140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343514095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года933321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478865593187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655931873180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года616665593187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655931873180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года446700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472244672265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446722652851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14442092922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2092922329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14442092922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2092922329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года616665593187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655931873180
21103 Выручка за отчетный год145661324510439
21104 Выручка за предыдущий год13245104398060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143441108111025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110811102511623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2222164-586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2164-586-3563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2222164-586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2164-586-3563
23403 Прочие доходы за отчетный год30390
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2522203-586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2203-586-3563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2522203-586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2203-586-3563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (6166) = 4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14344+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (14566) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (14566) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.27

Х5 = Выручка/Активы = 2.362

Индекс Альтмана Z = 4.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники