ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС" ИНН:0261016157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82045239 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1783216924552815
11504 Основные средства на конец предыдущего года2169245528153035
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1784216924550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2169245528150
12103 Запасы на конец отчетного года464947851220140
12104 Запасы на конец предыдущего года4785122014019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766653743447945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53743447828251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3944958467523012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95846752301299
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года155241410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5241411170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1627420267115600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202671156040970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1805822436140156912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224361401569123404
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10258554235420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5542354230770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1980471620000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года471620004650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122481026855523552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10268555235523087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58101216884633360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1216884633360317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58101216884630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12168846333600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1805822436140156912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224361401569123404
21103 Выручка за отчетный год2012224745205877119
21104 Выручка за предыдущий год247452058771193707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1246516366160096364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163661600951922944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7657837945780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8379457819270
22203 Управленческие расходы за отчетный год4639230018720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2300187211720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3018607927060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год607927067550
23503 Прочие расходы за отчетный год464180202174
23504 Прочие расходы за предыдущий год18020217490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2554589925040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год589925045810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5741183504116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1183504116135
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год63330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198047162000465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47162000465538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1980471620000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год471620004650
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 315542000
32007 Величина капитала на 314716000
32008 Величина капитала на 3110268000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1980000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1980000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1980000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1980000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 315542000
33007 Величина капитала на 316696000
33008 Величина капитала на 3112248000
36003 Чистые активы на 3112248000
36004 Чистые активы на 3110268000
41103 Поступления – всего за отчетный год18113000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17933000
41193 Прочие поступления за отчетный год180000
41203 Платежи – всего за отчетный год23754000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11340000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4902000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год819000
41293 Прочие платежи за отчетный год6693000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5641000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5641000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1980)/Стоимость активов (18058) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12465+0+4639) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3018)/Выручка (20122) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1980)/Выручка (20122) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.108

Индекс Альтмана Z = 7.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ВИТЯЗЬ-СЕРВИС"