ООО "Ишимбайские сорбенты" ИНН:0261016372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84463350 ОКВЭД:24.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9911298
12104 Запасы на конец предыдущего года112980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1053340643697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406436970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1063641823819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418238190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1063641823819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418238190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97-146910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1469100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1053956513809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565138090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1053956513809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565138090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1063641823819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418238190
21103 Выручка за отчетный год18417126899570
21104 Выручка за предыдущий год1268995700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16575141489570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1414895700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1842-14590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-145900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1842-14590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-145900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1842-14590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1566-14590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1566)/Стоимость активов (10636) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16575+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1842)/Выручка (18417) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1566)/Выручка (18417) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 1.732

Индекс Альтмана Z = 2.401

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.401<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники