Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба" ИНН:0261016703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86142235 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17000
11504 Основные средства на конец предыдущего года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17000
12103 Запасы на конец отчетного года3577630002325
12104 Запасы на конец предыдущего года4941223250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1613931829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года378290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6368130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3596069313967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5010339670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3613069313967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5027339670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6085-448692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60856920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6075-438702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60757020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года417041702133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года419021330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года417041702133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года419021330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года504500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года504500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3298731991132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4711011320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3803531991132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5215811320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3613069313967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5027339670
21103 Выручка за отчетный год170471503711750
21104 Выручка за предыдущий год15801117500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170471503711750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15801117500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1053023501980
22203 Управленческие расходы за отчетный год5370131357195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1147-4482575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1580125750
23503 Прочие расходы за отчетный год79201762
23504 Прочие расходы за предыдущий год13317620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355-448813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156688130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337-448692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156686920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337-448692
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156686920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33700
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 317060300
36004 Чистые активы на 315494300
41103 Поступления – всего за отчетный год1704700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1659700
41193 Прочие поступления за отчетный год45000
41203 Платежи – всего за отчетный год1669200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1514600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (36130) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+10530+5370) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1147)/Выручка (17047) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (17047) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = 0.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Детский оздоровительный центр "Дружба"