АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0261016750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86142347 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21263136
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года26313641
11503 Основные средства на конец отчетного года593892526844515355537722
11504 Основные средства на конец предыдущего года526844515355537722519454
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11885115171551811773
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10677155182023511776
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26975323663358113704
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года32366335813214413664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года632773570753586875571640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года569913586875598542544935
12103 Запасы на конец отчетного года7415275044106138140078
12104 Запасы на конец предыдущего года75044106138140078123368
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1334471300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44713000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19171418294816435779233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18384916435778865323504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года956824547117732223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244861177322231762
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275567282986282398221974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283826282398221272449011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года908340853739869273793614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853739869273819814993946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года554738554738554738554738
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года554738554738554738554738
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25800254042122517719
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25404212251771914830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19015114064113690490671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14064113690456825323452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770689720783712867663128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720783712867629282893020
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года478749021244215930
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4902124421593012951
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года33241270514474310950
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2705144743657657314
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38028319535718526880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31953571858169520265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56607583755651672054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58375565167172048854
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43016426284270530760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года42628427053711731428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9962310100399221103606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1010039922110883780661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года908340853739869273793614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853739869273819814993946
21103 Выручка за отчетный год819770803326853584806291
21104 Выручка за предыдущий год803326853584806291745412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602803583053614988557388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583053614988554682557626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216967220273238596248903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220273238596251609187786
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25636406604880565422
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40660488056542319622
22203 Управленческие расходы за отчетный год1144601132179828494811
22204 Управленческие расходы за предыдущий год113217982849529388544
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76871663969150788670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66396915079089379620
23203 Проценты к получению за отчетный год30801822686371
23204 Проценты к получению за предыдущий год1822686371112
23303 Проценты к уплате за отчетный год3235332444720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3324447227052
23403 Прочие доходы за отчетный год14036320043689016041
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200436890862621093
23503 Прочие расходы за отчетный год21369749241668315478
23504 Прочие расходы за предыдущий год74924166833655926201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год693832197410792889604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219741079286062674622
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20799174902302016321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17032230201632115343
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5600965927571570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9659275715711887
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-115-7538-34882978
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-7538-3488297942
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1208-4001-4717-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4459-47175793-1427
24603 Прочее за отчетный год110494191
24604 Прочее за предыдущий год1059419119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4990679178358570111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7916835854692857791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4990679178358570111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7916835854692857791
32003 Величина капитала на 31554738554738554738554738
32006 Величина капитала на 3125405212251771914830
32007 Величина капитала на 3114064013690456825323452
32008 Величина капитала на 31720783712867629282893020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4990679178358570111
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4990679178358570111
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4990679178358570111
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4990679178358570111
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)395417935062889
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-395-4179-3506-2889
33003 Величина капитала на 31554738554738554738554738
33006 Величина капитала на 3125800254042122517719
33007 Величина капитала на 3119015114064213690490671
33008 Величина капитала на 31770689720784712867663128
36003 Чистые активы на 31770689720783712867663128
36004 Чистые активы на 31720783712867629282893020
41103 Поступления – всего за отчетный год8177028071007919381040612
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8090527908757647511023564
41193 Прочие поступления за отчетный год8650162252297512968
41203 Платежи – всего за отчетный год673464696456684744648429
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год320076351731352811379879
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год325730242782228833182545
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17691230152255912787
41293 Прочие платежи за отчетный год9967789288054173218
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год144238110644107194392183
42103 Поступления – всего за отчетный год34687618113071957
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34687618113071957
42203 Платежи – всего за отчетный год193843984899329593676
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год165400838748099972238
42293 Прочие  платежи за отчетный год28443146151229621279
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-159156-97871-81988-91719
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14918127739550461

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49906)/Стоимость активов (908340) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602803+25636+114460) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76871)/Выручка (819770) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49906)/Выручка (819770) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.599

Индекс Альтмана Z = 8.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРЬЕВАЯ КОМПАНИЯ"