ООО "Салютем" ИНН:0261016809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86142382 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года656624
12104 Запасы на конец предыдущего года624458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10261146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1146863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10261146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1146863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601381
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года567545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10261146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1146863
21103 Выручка за отчетный год383413
21104 Выручка за предыдущий год413391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год597370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4399
23403 Прочие доходы за отчетный год198586
23404 Прочие доходы за предыдущий год586476
23503 Прочие расходы за отчетный год129390
23504 Прочие расходы за предыдущий год390339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (1026) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (597+0+0) = -35.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (383) = -55.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (383) = -39.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.81

Индекс Альтмана Z = 2.491

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.491<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-55.87%), рентабельность компании (-39.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники