ООО"ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"ВЕРШИНА" ИНН:0261017320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88124037 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2802173819112216
11504 Основные средства на конец предыдущего года173819112216377
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года647700238238
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года700238238238
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года82000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3531243821490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2438214924540
12103 Запасы на конец отчетного года55978210301850
12104 Запасы на конец предыдущего года782103018501368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14692138921596314160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13892159631416014880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7233060208366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30602083661429
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1597417803172010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1780317201163760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19505202411935018830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20241193501883018292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7034847581180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8475811871490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7284872583687399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8725836873997382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12221115161098211431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11516109821143110910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222111516109820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1151610982114310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19505202411935018830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20241193501883018292
21103 Выручка за отчетный год125276124195123443146831
21104 Выручка за предыдущий год124195123443146831144645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104940111505111619145973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111505111619135736141088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2033612690118240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1269011824110950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5000
22203 Управленческие расходы за отчетный год141791134397660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год113439766102370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6145134220580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134220588580
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2972000
23203 Проценты к получению за отчетный год700000
23204 Проценты к получению за предыдущий год109000
23403 Прочие доходы за отчетный год9434361562625
23404 Прочие доходы за предыдущий год3271532625219
23503 Прочие расходы за отчетный год20396258313254
23504 Прочие расходы за предыдущий год6258313254534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8721115313830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115313802290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1365298402212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год298402212705
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год217671260
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год671261660
24603 Прочее за отчетный год-5963120
24604 Прочее за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год795285296917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год852969172537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79528529690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год852969170
32003 Величина капитала на 312502502500
32007 Величина капитала на 318475811871490
32008 Величина капитала на 318725836873990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79528529690
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)79528529690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79528529690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)79528529690
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))939349500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)939349500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))939349500
33278 Дивиденды (ИТОГО)939349500
33003 Величина капитала на 312502502500
33007 Величина капитала на 317034847581180
33008 Величина капитала на 317284872583680
36003 Чистые активы на 317284872583680
36004 Чистые активы на 318725836873990
41103 Поступления – всего за отчетный год1470101498271394350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1469861497681393480
41193 Прочие поступления за отчетный год2459870
41203 Платежи – всего за отчетный год1441511461041395930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год875214746124360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7500372359714540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год190414857660
41293 Прочие платежи за отчетный год5849257514549370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28593723-1580
42103 Поступления – всего за отчетный год452210100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год775000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год531400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2972000
42193 Прочие поступления за отчетный год7228700
42203 Платежи – всего за отчетный год184847700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1848000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2674-37600
43203 Платежи – всего за отчетный год787249500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год787249500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7872-49500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23392852-1580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7952)/Стоимость активов (19505) = 40.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104940+12+14179) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6145)/Выручка (125276) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7952)/Выручка (125276) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 6.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (4.91%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники