ООО "АЛТЫН-ГАЗ" ИНН:0261017440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130681 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года111796661106
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года161600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2010223139841797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2217319717971888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года981711053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1711053298
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2115226047570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2258399335160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2115226090393735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2258827537353305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2217170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-924-928970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9281713310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-902-9111141341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-915341341622
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195221122875671
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года211228756710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1952211228750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года211228756710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7496661155125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года666115512533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31639348951598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395421115982650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1065105960500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1065536617230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2115226090393735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2258827537353305
21103 Выручка за отчетный год745222223239258
21104 Выручка за предыдущий год2222232392588947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20776617328145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766173266467868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53814565910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145659126120
22203 Управленческие расходы за отчетный год453102915510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1029155114990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85427-9600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год427-96011130
23303 Проценты к уплате за отчетный год145710094
23304 Проценты к уплате за предыдущий год457100943
23404 Прочие доходы за предыдущий год55148740533
23503 Прочие расходы за отчетный год551373661191
23504 Прочие расходы за предыдущий год13737411911573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-852-12340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-852-13148680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22930149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93023229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-945-1234719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-945-1314719-193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-945-12340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-945-13147190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2115) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+453) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (745) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (745) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.299

Индекс Альтмана Z = 5.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (11.41%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники