ООО "КОМПАНИЯ ТЕХМАРКЕТ" ИНН:0261017658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88130868 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1535195683129
11504 Основные средства на конец предыдущего года1956831290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15351956830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1956831290
12103 Запасы на конец отчетного года3122469255173177
12104 Запасы на конец предыдущего года4692551731770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108511132873995485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11328739954850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10272210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1397316030131880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160301318886640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1550817986132718793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1798613271879310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519516484347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51648434710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1498917470127878446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174701278784460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1498917470127870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174701278784460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1550817986132718793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1798613271879310
21103 Выручка за отчетный год2245125102106032009
21104 Выручка за предыдущий год1251021060320090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2236123392075831277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123392075831277732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91713020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1713027320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91713020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1713027320
23403 Прочие доходы за отчетный год530011
23503 Прочие расходы за отчетный год5911092359
23504 Прочие расходы за предыдущий год110923590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3612100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год612103840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2973470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332137337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32137337-732

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (15508) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2236+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (2245) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2245) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -0.396

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники