Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор" ИНН:0261017908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157431 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15121158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47105112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1051120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62226270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2262700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62226270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2262700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3193113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13203123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2031060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4923147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4923147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62226270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2262700
21103 Выручка за отчетный год361757750
21104 Выручка за предыдущий год7577500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361114750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1147500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5510637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190114113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1141130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190114113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19097113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год971130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19097113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год971130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-190)/Стоимость активов (62) = -306.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+551+0) = -34.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (361) = -52.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-190)/Выручка (361) = -52.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = -28.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-52.63%), рентабельность компании (-52.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор"