ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ" ИНН:0261017979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157508 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года367797516507
12104 Запасы на конец предыдущего года7975165072216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49327224678312583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722467831258215531
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года937426636842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266368425566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1467310287109830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1028710984130910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14673102871098313092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10287109841309123898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1833243700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2437272600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1843244727353276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2447273632753494
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10353543547644902
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5435476449025506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2477240534844914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24053484491414898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12830784082480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7840824898160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14673102871098313092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10287109841309123898
21103 Выручка за отчетный год60347313981031559
21104 Выручка за предыдущий год731398103155950991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52666894909631534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689490962848550755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7684197140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41971430740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71740100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40163000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51187140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188430740
23503 Прочие расходы за отчетный год6343061267508
23504 Прочие расходы за предыдущий год3066373049236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-583-288-5530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-288-553250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-583-288-55325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288-553250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-583-28800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-288-55300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-583)/Стоимость активов (14673) = -3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5266+717+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (6034) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-583)/Выручка (6034) = -9.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 5.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (-9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСГИДРОМАШ"