ООО "ГИДРО-СНАБ-СЕРВИС" ИНН:0261018002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130963 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68531172
12104 Запасы на конец предыдущего года5311720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86023627310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236273105851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1746875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года468751805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94533617557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336175577656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94533617557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336175577658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63010980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109815960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64011081606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110816061477
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70922392251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30515443712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154437123930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30522535951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225359516181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94533617557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336175577658
21103 Выручка за отчетный год214813401045003
21104 Выручка за предыдущий год340104500325244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194773116041183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311604118321637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200428503820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285038203607
22103 Коммерческие расходы за отчетный год204226130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261332310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-382373820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2375893607
23503 Прочие расходы за отчетный год924273548
23504 Прочие расходы за предыдущий год4273172352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-130-190272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1902721257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-130-190218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1902181006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-130-1900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1902180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-130)/Стоимость активов (945) = -13.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19477+2042+0) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (21481) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-130)/Выручка (21481) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.098

Индекс Альтмана Z = 5.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-0.18%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники