ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС" ИНН:0261018274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153267 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70282160
12104 Запасы на конец предыдущего года82160253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44914631889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146318892022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357567121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56712117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150821122170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211221702292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150821122170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211221702292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145720572129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205721292276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150821122170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211221702292
21103 Выручка за отчетный год519152575498
21104 Выручка за предыдущий год525754984920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229219552154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195521541589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289933023344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330233443331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289933023344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330233443331
23503 Прочие расходы за отчетный год343156
23504 Прочие расходы за предыдущий год315627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286532713309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327133093304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181171168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171168142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268431003141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310031413162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2684)/Стоимость активов (1508) = 177.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2292+0+0) = 126.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2899)/Выручка (5191) = 55.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2684)/Выручка (5191) = 51.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.78

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.569

Х5 = Выручка/Активы = 3.442

Индекс Альтмана Z = 23.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7), коэффициент быстрой ликвидности (15.8), коэффициент текущей ликвидности (29.57), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (55.85%), рентабельность компании (51.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОФОН-СЕРВИС ПЛЮС"