Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ" ИНН:0261018309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153296 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4660582066818893
11504 Основные средства на конец предыдущего года58206681889311815
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года152014734670
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14734677430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6180729371480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7293714896360
12103 Запасы на конец отчетного года37891437262581
12104 Запасы на конец предыдущего года914372625811591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5061480999547112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48099954680711478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82157745
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54435731166080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57311660897500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11623130242375619386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13024237561938629002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10174-9277-46970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9277-4697-50710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10154-9257-4677-5051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9257-4677-5051-14927
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8000800000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1350
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года35240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1800380050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80038005240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11364121951484917594
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12195148491759420849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10412208355796554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20835579655422972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2177614278204280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1427820428244130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11623130242375619386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13024237561938629002
21103 Выручка за отчетный год16621222283138141299
21104 Выручка за предыдущий год22228313814129964320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14407204182642528069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20418264252522665895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2214181049560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18104956160730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80348890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1994285928050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2859280527540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220-112918030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11291803132300
23403 Прочие доходы за отчетный год1989175304
23404 Прочие доходы за предыдущий год89175304211
23503 Прочие расходы за отчетный год1025357610861023
23504 Прочие расходы за предыдущий год3576108610231152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-786-46168920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4616892125110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-108106780
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10678-750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2-2190
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год47922-2760
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год816-276-26300
24603 Прочее за отчетный год1611310
24604 Прочее за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-898-38115189876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38115189876-2202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-898-38115180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-381151898760
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31-9277000
32008 Величина капитала на 31-9257000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))898000
33218 Убыток (ИТОГО)898000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31-9277000
33008 Величина капитала на 31-9257000
36003 Чистые активы на 31-10154000
36004 Чистые активы на 31-9258000
41103 Поступления – всего за отчетный год17561000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15859000
41193 Прочие поступления за отчетный год1702000
41203 Платежи – всего за отчетный год13299000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7690000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4059000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год266000
41293 Прочие платежи за отчетный год1284000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4262000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4262000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-898)/Стоимость активов (11623) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14407+0+1994) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (16621) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-898)/Выручка (16621) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.466

Индекс Альтмана Z = -4.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (-5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агидель-ГАЗ"