ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ" ИНН:0261018450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67170740 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года638711278
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года315188740
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1887400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315251161112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25116111278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8764780686224254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47806862242548182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8764780842125074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47808421250749240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11915031858225186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50318582251869318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85009601916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5009601916553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25109701926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5109701926563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10944438758023244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44387580232448747
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года95833216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8332168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11894521761223260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45217612232608755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11915031858225186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50318582251869318
21103 Выручка за отчетный год10761736417245513
21104 Выручка за предыдущий год173641724551331590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9781470367542766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147036754276630208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год982664972747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26649727471382
22203 Управленческие расходы за отчетный год737831859934
22204 Управленческие расходы за предыдущий год831859934875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-639-565-3621813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-565-3621813507
23403 Прочие доходы за отчетный год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год56866890
23504 Прочие расходы за предыдущий год86689037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-635-573-10301723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-573-10301723470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113236099
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1132-155
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1271152060
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11520600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-508-459-9561363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-459-9561363371
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-508-459-9561363
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-459-9561363371
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 315009601916553
32008 Величина капитала на 315109701926563
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5084609560
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5084609560
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5084609560
33218 Убыток (ИТОГО)5084609560
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-85009601916
33008 Величина капитала на 3125109701926
36003 Чистые активы на 3125109701926
36004 Чистые активы на 315109701926563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-508)/Стоимость активов (1191) = -42.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (978+0+737) = -37.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-639)/Выручка (1076) = -59.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-508)/Выручка (1076) = -47.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.533

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -6.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-59.39%), рентабельность компании (-47.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКБ-МК-ВИТЯЗЬ"