Ликвидационная комиссия ООО "КФХ - ИМПЕРИАЛ" ИНН:0261018482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64165997 ОКВЭД:01.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166182238
11504 Основные средства на конец предыдущего года182238294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166182238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182238294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166182238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182238297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332716
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112126206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126206281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2350
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156149211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149211281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166182238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182238297
21103 Выручка за отчетный год34120252
21104 Выручка за предыдущий год12025282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30114246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11424675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год667
23403 Прочие доходы за отчетный год3005
23503 Прочие расходы за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6116

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (166) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+0+0) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (34) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (34) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = -0.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (11.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники