ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777" ИНН:0261018490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64166005 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507552805485
11504 Основные средства на конец предыдущего года52805485954
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года507552805485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52805485954
12103 Запасы на конец отчетного года283361513811413
12104 Запасы на конец предыдущего года15138114138142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18246112924138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112934138776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3209614523321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14522321114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года786784095315872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40953158729032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837534623321357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46233213579986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576482988917417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29889174178042
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года888781870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81870500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года888781870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81870500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1721881573940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года815739401444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1721881573940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года815739401444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837534623321357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46233213579986
21103 Выручка за отчетный год810396113239853
21104 Выручка за предыдущий год61132398530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год592904761734111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47617341110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21749135155742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1351557420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21749135155742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1351557420
23403 Прочие доходы за отчетный год1318329081176
23404 Прочие доходы за предыдущий год290811760
23503 Прочие расходы за отчетный год716937751861
23504 Прочие расходы за предыдущий год377518610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27763126485057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1264850570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27763126483209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1264832090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27763)/Стоимость активов (83753) = 33.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59290+0+0) = 36.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21749)/Выручка (81039) = 26.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27763)/Выручка (81039) = 34.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.208

Индекс Альтмана Z = 10.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (26.84%), рентабельность компании (34.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "777"