ООО "Научно-производственный центр "Новые технологии" ИНН:0261018637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67839189 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года112221396440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1377550633250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85216562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2508264804340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25082648043462
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года298319003760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2993191038642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220894570480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220894570480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25082648043462
21103 Выручка за отчетный год15521491132759010317
21104 Выручка за предыдущий год491132759010317851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1503348269256869368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48269256869236808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48884419040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год844190410810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48884419040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84419049490
23403 Прочие доходы за отчетный год57000
23503 Прочие расходы за отчетный год360073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50984419040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84419048760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102168380175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1683801759
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4076761524701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год676152470134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40767615240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67615247010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15033+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (15521) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (15521) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники