ООО "Спецтрансстрой" ИНН:0261018718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64169044 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1125311943129269395
11504 Основные средства на конец предыдущего года119431292693950
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года222000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1147511943129269395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119431292693950
12103 Запасы на конец отчетного года13211308935390
12104 Запасы на конец предыдущего года13089353901365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4060444044626467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44404462646719533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891379439430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3794394301511
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года141130157
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1130157114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6286613858667444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61385866744422523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17761180811879216839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18081187921683922523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12639135631348513491
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13563134851349111126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12649135731349513501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13573134951350111136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5112450852972338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45085297233811387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5112450852973338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45085297333811387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17761180811879216839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18081187921683922523
21103 Выручка за отчетный год13581136941618067003
21104 Выручка за предыдущий год13694161806700358767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12244114961354956806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11496135495680639915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13372198263110197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219826311019718852
22203 Управленческие расходы за отчетный год1992189220314731
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1892203147313570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6553066005466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306600546615282
23403 Прочие доходы за отчетный год193892891028
23404 Прочие доходы за предыдущий год8928910289
23503 Прочие расходы за отчетный год6502592331111
23504 Прочие расходы за предыдущий год25923311111364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11121366345338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136634533813927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4112810712801
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14-1-1916
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год222000
24603 Прочее за отчетный год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-924955064267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95506426711126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-924955064267
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95506426711126
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 311356301349111126
32008 Величина капитала на 311357301350111136
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92405120
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)92405120
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))924000
33218 Убыток (ИТОГО)924000
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 311263901348513494
33008 Величина капитала на 311264901349513504
36003 Чистые активы на 311264901349513501
36004 Чистые активы на 311357301350111136
41103 Поступления – всего за отчетный год1394101761491273
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1369901576891124
41193 Прочие поступления за отчетный год24201846149
41203 Платежи – всего за отчетный год1342901640691704
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73850742647844
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35400462919955
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3301143311
41293 Прочие платежи за отчетный год24710423720549
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51201208-431
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51208-1081

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-924)/Стоимость активов (17761) = -5.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12244+0+1992) = -4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-655)/Выручка (13581) = -4.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-924)/Выручка (13581) = -6.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.474

Индекс Альтмана Z = 2.438

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.438<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-4.82%), рентабельность компании (-6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники