ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК" ИНН:0261018901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92805792 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1152287549490
11504 Основные средства на конец предыдущего года875494902328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1152287549490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года875494902328
12103 Запасы на конец отчетного года644163495816
12104 Запасы на конец предыдущего года63495816787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113011264214233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12642142332492
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года496022250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года222500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20242228209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222820922
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249392344420265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23444202653301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364623219829755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32198297555629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года388726201773
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2620177316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389726301783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2630178326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года273752903124535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29031245355465
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года273752903124535
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29031245355465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51905373437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5373437138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51905373437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5373437138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364623219829755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32198297555629
21103 Выручка за отчетный год553571523120833
21104 Выручка за предыдущий год15231208335993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536911417221018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14172210185973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16661059-185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1059-18520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16661059-185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1059-18520
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год1204810
23503 Прочие расходы за отчетный год14402429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158410592196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1059219620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12678471757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год847175716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12678471757
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год847175716
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-959600
32008 Величина капитала на 31-958600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-959600
33008 Величина капитала на 31-958600
36003 Чистые активы на 31389700
36004 Чистые активы на 31263000
41103 Поступления – всего за отчетный год3975000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3379800
41193 Прочие поступления за отчетный год595200
41203 Платежи – всего за отчетный год3987700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3275100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148300
41293 Прочие платежи за отчетный год564300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12700
42103 Поступления – всего за отчетный год36000
42193 Прочие поступления за отчетный год36000
42203 Платежи – всего за отчетный год119000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год119000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-83000
43203 Платежи – всего за отчетный год300700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год212900
43293 Прочие платежи за отчетный год87800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-300700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-396400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1267)/Стоимость активов (36462) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53691+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1666)/Выручка (55357) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1267)/Выручка (55357) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 4.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ДОРОЖНИК"