ООО "ПЛАСТПРОДУКТ ПЛЮС" ИНН:0261019302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92846124 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года113113
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года113153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113153
12103 Запасы на конец отчетного года828828
12104 Запасы на конец предыдущего года8281362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года886886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8861428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года999999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9991581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-460-460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-460-252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года840840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8401293
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года119119
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года959959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9591333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года999999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9991581
21104 Выручка за предыдущий год62397588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50386063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12011525
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25091974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1308-449
23404 Прочие доходы за предыдущий год1219856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20876

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (999) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники