ООО "Ишимбайские катализаторы" ИНН:0261019454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487186 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278513961526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39615260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278683972542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39725420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278683972542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39725420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59283283542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32833680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219406890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6891740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219406890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6891740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278683972542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39725420
21103 Выручка за отчетный год31119118684062
21104 Выручка за предыдущий год1186840620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28007118423968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1184239680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31122694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31122694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31122694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26452694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2645)/Стоимость активов (27868) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28007+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3112)/Выручка (31119) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2645)/Выручка (31119) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 2.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники