Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ" ИНН:0261019503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38491006 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6286
11504 Основные средства на конец предыдущего года86110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6286
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86110
12103 Запасы на конец отчетного года527427
12104 Запасы на конец предыдущего года427635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года932974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9171018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10181084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года594727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7271001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7271001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9171018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10181084
21103 Выручка за отчетный год3241912
21104 Выручка за предыдущий год19121092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2241692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16921038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22054
23503 Прочие расходы за отчетный год7812
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20811

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (917) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224+0+0) = 44.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (324) = 30.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (324) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 2.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (30.86%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-КЛИМАТ"