Общество с ограниченной ответственностью "Лариса" ИНН:0261019800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12692173 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года130400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1304040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40400
12103 Запасы на конец отчетного года123373450
12104 Запасы на конец предыдущего года3734500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144401486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4014860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274441526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4415260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96231193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2311930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74150280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1502800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1046053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178210333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2103330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274441526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4415260
21103 Выручка за отчетный год283527602900
21104 Выручка за предыдущий год276029000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226822602465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226024650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год567500435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5004350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год567500435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5004350
23503 Прочие расходы за отчетный год279256240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2562400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288244195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2441950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год576352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231181143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1811430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (274) = 84.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2268+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (2835) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (2835) = 8.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.843

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 11.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (8.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лариса"