Общество с ограниченной ответственностью "Питер" ИНН:0261020499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12727581 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4445080
11504 Основные средства на конец предыдущего года5085800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444508580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5085800
12103 Запасы на конец отчетного года2035950629
12104 Запасы на конец предыдущего года9506290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1476451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22171014680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10146800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266115221260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152212600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года996386551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3865510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1475876639
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8766390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19026070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16651136709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11367090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266115221260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152212600
21103 Выручка за отчетный год1424141364036
21104 Выручка за предыдущий год413640360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1374543013985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430139850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год496-16551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-165510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496-16551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496-16551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-165510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496-16551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-165510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (496)/Стоимость активов (2661) = 18.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13745+0+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (14241) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (496)/Выручка (14241) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 7.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питер"