Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7" ИНН:0261020516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12730979 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1091981533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9815330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1219999542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9995420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1219999542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9995420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445500166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5001660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774499376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4993760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года774499376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4993760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1219999542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9995420
21103 Выручка за отчетный год560552302924
21104 Выручка за предыдущий год523029240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501048072540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год480725400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год595423384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4233840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год595423384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4233840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год500
23403 Прочие доходы за отчетный год5012986
23404 Прочие доходы за предыдущий год129860
23503 Прочие расходы за отчетный год640165286
23504 Прочие расходы за предыдущий год1652830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5382184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3821870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год514722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46335165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3351650
62203 Целевые взносы за отчетный год200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год22422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (1219) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5010+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (595)/Выручка (5605) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (5605) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = 2.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Вахитова, 7"