Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс" ИНН:0261020636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13224882 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420423135
12104 Запасы на конец предыдущего года4231350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137416201120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162011200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179420511368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205113680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179420511368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205113680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-219-230-42
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-230-420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-209-220-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220-320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200322711400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227114000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200322711400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227114000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179420511368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205113680
21103 Выручка за отчетный год3246902421
21104 Выручка за предыдущий год469024210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1540461618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404616180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17644803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6448030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4207150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1722488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224880
23503 Прочие расходы за отчетный год3366114
23504 Прочие расходы за предыдущий год3661140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-142-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-184-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-184-42
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-184-420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (1794) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+0) = 113.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (32) = 53.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (32) = 34.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Индекс Альтмана Z = -0.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (53.13%), рентабельность компании (34.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственная компания "Ресурс"