ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0261020844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20671050 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35571070691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10066910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35671093701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10297010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35671093701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10297010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-73500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-734256-577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253-5770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42998371262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77612620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43008371278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77612780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35671093701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10297010
21103 Выручка за отчетный год12476111251707
21104 Выручка за предыдущий год1045517070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1330689672272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год896722720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8302158-565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1488-5650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8302158-565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1488-5650
23404 Прочие доходы за предыдущий год4700
23503 Прочие расходы за отчетный год46129011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1292110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-876915-576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243-5760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83110
24603 Прочее за отчетный год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-978832-587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160-5870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-978)/Стоимость активов (3567) = -27.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13306+0+0) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-830)/Выручка (12476) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-978)/Выручка (12476) = -7.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Индекс Альтмана Z = -4.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-6.65%), рентабельность компании (-7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ НЕФТЕМАШ - ИНЖИНИРИНГ"