ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ" ИНН:0261020851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20670783 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7017680
12104 Запасы на конец предыдущего года176800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304013830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313035760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313035760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254035430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280835430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313035760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357600
21103 Выручка за отчетный год3247953910
21104 Выручка за предыдущий год539100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3211353460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4500
23303 Проценты к уплате за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год11470
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год92240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (3130) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32113+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (32479) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (32479) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 2.447

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.447<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРЕЙДПРОМ"

Еще предприятия