ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ" ИНН:0261020890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676969 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1001515
11504 Основные средства на конец предыдущего года15150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года654040
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1655555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55550
12103 Запасы на конец отчетного года712260250
12104 Запасы на конец предыдущего года2602500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года356745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года747327295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3272950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года912382350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3823500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6275050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5042150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года421500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235290150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2901500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285332300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3323000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года912382350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3823500
21103 Выручка за отчетный год56693031323
21104 Выручка за предыдущий год30313230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45922425258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24252580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107760665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107760665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606650
23503 Прочие расходы за отчетный год46336020
23504 Прочие расходы за предыдущий год360200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61424645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57721232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (912) = 63.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4592+0+0) = 23.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (5669) = 19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (5669) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.673

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.2

Индекс Альтмана Z = 12.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (19%), рентабельность компании (10.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"