ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС" ИНН:0261021005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629595 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261337180
11504 Основные средства на конец предыдущего года3371800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261337180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3371800
12103 Запасы на конец отчетного года301937
12104 Запасы на конец предыдущего года19370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323229252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2292520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389270314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2703140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650607494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6074940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17115-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115-200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года751810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633417333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4173330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633492514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4925140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650607494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6074940
21103 Выручка за отчетный год27292802408
21104 Выручка за предыдущий год28024080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28902565427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25654270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-161237-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-161237-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237-190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год31918
23504 Прочие расходы за предыдущий год9180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-192136-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218105-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-218)/Стоимость активов (650) = -33.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2890+0+0) = -5.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-161)/Выручка (2729) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-218)/Выручка (2729) = -7.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = -5.506

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-5.9%), рентабельность компании (-7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ПЛЮС"