ООО "ЮСТАЛК" ИНН:0261021140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666900 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1055916
12104 Запасы на конец предыдущего года9160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1082921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года853853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года853853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9210
21103 Выручка за отчетный год47002533
21104 Выручка за предыдущий год25330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36661996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1034537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год843494
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430
23503 Прочие расходы за отчетный год3025
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (1082) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3666+843+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (4700) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (4700) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 3.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия