ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ" ИНН:0261021333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26790695 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15640
12103 Запасы на конец отчетного года99081814
12104 Запасы на конец предыдущего года18140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6260010459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7292812840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7449312840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7424112732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7424112732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7449312840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128400
21103 Выручка за отчетный год13048433321
21104 Выручка за предыдущий год333210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12859933042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1885279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1885279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2790
23503 Прочие расходы за отчетный год1699152
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (74493) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128599+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1885)/Выручка (130484) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (130484) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ "БАШОЙЛ"