ООО "ОСНОВА" ИНН:0261021380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796077 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17000
12103 Запасы на конец отчетного года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5106800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6806800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4635246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4645256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года960411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года960411
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6806800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8000
21103 Выручка за отчетный год249511698
21104 Выручка за предыдущий год16980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168341036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8117662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1311416
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6806246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6806246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6504242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6504242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6504)/Стоимость активов (6806) = 95.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16834+1311+0) = 37.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6806)/Выручка (24951) = 27.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6504)/Выручка (24951) = 26.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.956

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.149

Индекс Альтмана Z = 15.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (4.25), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (27.28%), рентабельность компании (26.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники