ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ" ИНН:0261021407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26797616 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44921563
12104 Запасы на конец предыдущего года15630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49963473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94885092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94895092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37301405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56123307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93424712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94895092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50920
21103 Выручка за отчетный год18463681
21104 Выручка за предыдущий год36810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21111707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2651974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-265435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4350
23403 Прочие доходы за отчетный год752
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год4331
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-233406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-252369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-252)/Стоимость активов (9489) = -2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2111+0+0) = -12.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (1846) = -14.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-252)/Выручка (1846) = -13.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 0.195

Индекс Альтмана Z = 0.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-14.36%), рентабельность компании (-13.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА МАРКЕТ"