ООО МК "УСМ" ИНН:0261021439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26799905 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года257
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1264520219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7923769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1346223995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1346223995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1430841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201023132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1203223154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1346223995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239950
21103 Выручка за отчетный год4505933875
21104 Выручка за предыдущий год338750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4419032825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8691050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8691050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10500
23303 Проценты к уплате за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год10712
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7551038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (590)/Стоимость активов (13462) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44190+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (869)/Выручка (45059) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (590)/Выручка (45059) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 1.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.353<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники