ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС" ИНН:0261021566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295130 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5430
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12103 Запасы на конец отчетного года329183
12104 Запасы на конец предыдущего года1830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5252
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1-84
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2170
21103 Выручка за отчетный год1770254
21104 Выручка за предыдущий год2540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1326314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444-60
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3950
22203 Управленческие расходы за отчетный год2818
22204 Управленческие расходы за предыдущий год180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-780
23503 Прочие расходы за отчетный год226
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-84
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (398) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1326+395+28) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1770) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1770) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 1.725

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.725<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"БНВ-ГРАДУС"