ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ" ИНН:0261021573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27295816 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236344773
11504 Основные средства на конец предыдущего года47730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236344773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47730
12103 Запасы на конец отчетного года62571088
12104 Запасы на конец предыдущего года10880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года779110471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2585664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1663312223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4026416996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2237214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1716814618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года205892050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3999416882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4026416996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169960
21103 Выручка за отчетный год42011000
21104 Выручка за предыдущий год10000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5758881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1557119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1557119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1190
23403 Прочие доходы за отчетный год18780
23503 Прочие расходы за отчетный год10515
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (40264) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5758+0+0) = -27.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1557)/Выручка (4201) = -37.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (4201) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-37.06%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ДОМ"