ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ" ИНН:0261021742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27306744 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107270
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121570
12103 Запасы на конец отчетного года25442525
12104 Запасы на конец предыдущего года25390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49691110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100713846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222283846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4382387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4372397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262503449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266003449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222283846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31300
21103 Выручка за отчетный год477693664
21104 Выручка за предыдущий год38160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452833068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2486596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год620
22203 Управленческие расходы за отчетный год7911101
22204 Управленческие расходы за предыдущий год760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5487495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4070
23403 Прочие доходы за отчетный год6810
23503 Прочие расходы за отчетный год130811
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6114484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2070
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14300
24603 Прочее за отчетный год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4698387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4698387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3170
36003 Чистые активы на 31-43720
36004 Чистые активы на 313270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4698)/Стоимость активов (22228) = -21.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45283+62+7911) = -10.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5487)/Выручка (47769) = -11.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4698)/Выручка (47769) = -9.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Индекс Альтмана Z = -7.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-11.49%), рентабельность компании (-9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТЯЗЬ"