ООО "ИСТОКИ" ИНН:0261022070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31223030 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96179
11504 Основные средства на конец предыдущего года1790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1790
12103 Запасы на конец отчетного года2937
12104 Запасы на конец предыдущего года370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1460-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1158321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1733322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2170
21103 Выручка за отчетный год1049170
21104 Выручка за предыдущий год1700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1778269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-729-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-729-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-990
23403 Прочие доходы за отчетный год810
23503 Прочие расходы за отчетный год8142
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1462-101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1471-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1471)/Стоимость активов (273) = -538.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1778+0+0) = -41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-729)/Выручка (1049) = -69.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1471)/Выручка (1049) = -140.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.842

Индекс Альтмана Z = -78.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-5.35), рентабельность продукции (-69.49%), рентабельность компании (-140.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники