Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Ишимбайского района Республики Башкортостан ИНН:0261995030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04649128 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234264330
11504 Основные средства на конец предыдущего года264330264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234264330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264330264
12103 Запасы на конец отчетного года152188171
12104 Запасы на конец предыдущего года188171188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22027342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2734227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372215513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215513215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605479842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479842479
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года287287287
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года287287287
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-977-39021
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39021-502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-690-103308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-103308-215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1295583217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года583217693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1295583535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583535693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605479842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479842479
21103 Выручка за отчетный год330333752476
21104 Выручка за предыдущий год337524762381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298233692248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336922481845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3206228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6228536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3206228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6228536
23503 Прочие расходы за отчетный год504408304
23504 Прочие расходы за предыдущий год408304394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-184-402-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-402-76141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-184-402-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-402-76141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-184-402-76
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-402-76141
32005 Величина капитала на 312872870
32007 Величина капитала на 31-390210
32008 Величина капитала на 31-1033080
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5874110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5874110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5874110
33218 Убыток (ИТОГО)5874110
33005 Величина капитала на 312872870
33007 Величина капитала на 31-977-3900
33008 Величина капитала на 31-690-1030
36003 Чистые активы на 31-690-1030
36004 Чистые активы на 31-1036250
41103 Поступления – всего за отчетный год621267960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330333750
41193 Прочие поступления за отчетный год290934210
41203 Платежи – всего за отчетный год600167520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194226750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240327200
41293 Прочие платежи за отчетный год16564430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год211440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период211440
62503 Прочие за отчетный год290934210
62003 Поступило средств - всего за отчетный год290934210
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год290900
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год84800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год80400
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6100
63263 прочие за отчетный год119600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год290934210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-184)/Стоимость активов (605) = -30.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2982+0+0) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (3303) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-184)/Выручка (3303) = -5.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.533

Индекс Альтмана Z = -13.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (-5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники