ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРИС-ДУБЛЬ" ИНН:0262000199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27312118 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238342638950
11504 Основные средства на конец предыдущего года342638950574
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2526252625262527
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2526252625262542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2764286831640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2868316434770
12103 Запасы на конец отчетного года92298592
12104 Запасы на конец предыдущего года298592781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79682412111145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года824121111451481
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69175105153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17510515323
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1290570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года905700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года969186814580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1868145813900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3733473646224867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4736462248675401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6187518750
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1875187518750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12502502500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18507069140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70691412620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3116284130493397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2841304933973410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53517891181556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17891181556862
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года821061270
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1061271480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617189513080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189513087040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3733473646224867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4736462248675401
21103 Выручка за отчетный год1293113201101998531
21104 Выручка за предыдущий год132011019985315685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10930995970078093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9959700761515329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2001324231920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3242319223800
22203 Управленческие расходы за отчетный год2077254629510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2546295119420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-766962410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6962414380
23203 Проценты к получению за отчетный год49000
23403 Прочие доходы за отчетный год39148115
23404 Прочие доходы за предыдущий год148115131
23503 Прочие расходы за отчетный год263103193309
23504 Прочие расходы за предыдущий год103193309201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2516071290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6071291440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1263071050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30710500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37730024144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30024144286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-377300240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300241440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-377)/Стоимость активов (3733) = -10.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10930+0+2077) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (12931) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-377)/Выручка (12931) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.05

Индекс Альтмана Z = 5.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники