ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС" ИНН:0262000336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27312124 ОКВЭД:52.48.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231928822500
12104 Запасы на конец предыдущего года288227353876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213274649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274463401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8634330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3434525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261834990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349932430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261834993188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349932434808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1351350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1351350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147147147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147147151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216431182323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года311814802837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307234718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23416161820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247133520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335230960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261834993188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349932434808
21103 Выручка за отчетный год4085878011650
21104 Выручка за предыдущий год87801101214227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2280525011180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5250639513619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180535300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353046170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год105030500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год305041210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7554800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4804960
23303 Проценты к уплате за отчетный год439342226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год342112203
23403 Прочие доходы за отчетный год20991167215
23404 Прочие доходы за предыдущий год11676039
23503 Прочие расходы за отчетный год23391187457
23504 Прочие расходы за предыдущий год1187190341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год761180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1182540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год741160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11625297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31200
32008 Величина капитала на 311200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31400
33008 Величина капитала на 311400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2618) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2280+1050+0) = 22.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (755)/Выручка (4085) = 18.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4085) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 6.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (18.48%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "АРИС"