ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА" ИНН:0262000632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16801392 ОКВЭД:52.48.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3275685
11504 Основные средства на конец предыдущего года27568576
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2756850
12104 Запасы на конец предыдущего года551120414991171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16203043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15496669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года966699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15466312300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663123015980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15769012861683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690128616831299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150391755949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391755949699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7299331534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299331534435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72995310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2995317340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15769012861683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690128616831299
21103 Выручка за отчетный год1697505958916196
21104 Выручка за предыдущий год5059589161965604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2036524753005946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5247530059465854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-339-1885910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1885912500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-339-1885910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1885912500
23403 Прочие доходы за отчетный год24350200
23404 Прочие доходы за предыдущий год20011
23503 Прочие расходы за отчетный год22825000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1186-1865910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1865912500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141251590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год515900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-226-237532250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237532250-239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-226)/Стоимость активов (157) = -143.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2036+0+0) = -16.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-339)/Выручка (1697) = -19.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-226)/Выручка (1697) = -13.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.429

Индекс Альтмана Z = 74.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22), коэффициент быстрой ликвидности (22), коэффициент текущей ликвидности (22), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-19.98%), рентабельность компании (-13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА"