ООО "СОФИТ" ИНН:0262000738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20832961 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288390552
11504 Основные средства на конец предыдущего года390552606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288390552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390552606
12103 Запасы на конец отчетного года1098810882
12104 Запасы на конец предыдущего года8108821397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248922141785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221417852360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года346833113759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331137597394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705563356426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6335642611151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734367256978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6725697811757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681362286570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6228657010829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года530497408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497408928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530497408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497408928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734367256978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6725697811757
21103 Выручка за отчетный год1071290266952
21104 Выручка за предыдущий год9026695216676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9703904510601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90451060413736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1009-19-3649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-36522940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1009-19-3649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19-36522940
23403 Прочие доходы за отчетный год366826
23404 Прочие доходы за предыдущий год826819
23503 Прочие расходы за отчетный год458132407
23504 Прочие расходы за предыдущий год132407552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год917-69-4050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69-40533207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332273209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год273209584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585-342-4259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-342-42592623

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (7343) = 7.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9703+0+0) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1009)/Выручка (10712) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (10712) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.855

Индекс Альтмана Z = 20.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.54), коэффициент быстрой ликвидности (11.24), коэффициент текущей ликвидности (13.31), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники